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2015年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱

考試科目代碼：805

考試科目名稱：財(cái)政綜合(含財(cái)政學(xué)和稅法學(xué))

一、考試要求

要求考生掌握公共財(cái)政內(nèi)涵、財(cái)政職能，熟悉公共產(chǎn)品理論；掌握財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)，熟悉支出類型，了解支出效益；掌握財(cái)政收入基礎(chǔ)理論和稅法學(xué)基礎(chǔ)理論，熟悉稅收實(shí)體法和政府公債收入，了解政府非稅收入；掌握公共預(yù)算管理理論，熟悉公共預(yù)算管理、財(cái)政管理體制和轉(zhuǎn)移支付制度的內(nèi)容；掌握財(cái)政政策理論、政策以及與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合和運(yùn)用。

二、考試內(nèi)容

1.財(cái)政學(xué)部分

（1）公共財(cái)政基礎(chǔ)：包括財(cái)政學(xué)產(chǎn)生發(fā)展，公共財(cái)政學(xué)的內(nèi)涵與體系，市場(chǎng)、政府與財(cái)政。

（2）公共財(cái)政支出：包括財(cái)政支出理論，財(cái)政購買支出，財(cái)政轉(zhuǎn)移支出。

（3）公共財(cái)政收入：包括財(cái)政收入理論，稅收基礎(chǔ)理論，稅收收入制度，政府非稅收入，政府公債收入。

（4）公共財(cái)政管理：包括公共預(yù)算管理，財(cái)政體制管理，財(cái)政政策運(yùn)行。

2.稅法學(xué)部分

（1）稅法基礎(chǔ)：包括稅法構(gòu)成要素，稅收法律關(guān)系的含義、特征與內(nèi)容，稅法的作用、我國現(xiàn)行稅收實(shí)體法體系的構(gòu)成內(nèi)容，稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與終止，影響稅收負(fù)擔(dān)的主觀因素等。

（2）稅收實(shí)體法：包括增值稅的類型、特點(diǎn)和內(nèi)涵，視同銷售行為和混合銷售行為的內(nèi)容，組成計(jì)稅價(jià)格的內(nèi)容，增值稅免、抵、退稅管理辦法的內(nèi)容；消費(fèi)稅的征稅范圍，外購已稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)稅款抵扣的內(nèi)容；營業(yè)稅的內(nèi)容，應(yīng)納稅所得額的調(diào)整。

（3）稅收管理體制：我國稅收管理體制的內(nèi)容，稅收立法權(quán)與執(zhí)法權(quán)的內(nèi)容。

三、題型及比例

名詞解釋題（32，21.3%）、簡(jiǎn)答題（64，42.6%）、論述題（36，24%）、計(jì)算題（10，6.7%）、案例分析題（8，5.3%）

四、參考書目

1.王曙光，李秉坤，李維新：財(cái)政學(xué).北京：科學(xué)出版社，2010

2.王曙光，李蘭，張小鋒：稅法學(xué)（.第五版）.大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2014