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2018年全國研究生入學(xué)考試稅務(wù)碩士自命題科目《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

為選拔優(yōu)秀本科畢業(yè)生攻讀湖南大學(xué)稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位研究生，根據(jù)全國稅務(wù)專業(yè)學(xué)位教育指導(dǎo)委員會和湖南大學(xué)研究生院關(guān)于稅務(wù)專業(yè)碩士研究生入學(xué)考試的要求，特制訂本考試大綱。

一、考試性質(zhì)

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是全國稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)初試考試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。

二、考試目標(biāo)

本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點(diǎn)，科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測評考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，具體考察考生對稅收基礎(chǔ)理論、中國稅制實(shí)務(wù)與稅收管理制度的掌握與運(yùn)用，為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強(qiáng)分析問題與解決問題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。本考試旨在三個(gè)層次上測試考生對稅收學(xué)原理與國際稅法、中國稅制實(shí)務(wù)、稅收前沿動(dòng)態(tài)與熱點(diǎn)分析。三個(gè)層次的基本要求分別為：

1、熟悉記憶：對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。

2、分析判斷：用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點(diǎn)和問題;

3、綜合運(yùn)用：運(yùn)用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實(shí)踐問題。

三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)

1、試卷滿分及考試時(shí)間

本試卷滿分為150分，考試時(shí)間為180分鐘

2、答題方式

答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成。所有答案必須寫在答題紙相應(yīng)的位置上。

3、考試題型與試卷結(jié)構(gòu)

(1)選擇題與判斷題約15%;

(2)簡答題約35%;

(3)計(jì)算題約25%;

(4)綜合分析題與論述題約25%。

四、考試內(nèi)容

(一)稅收學(xué)原理

1、稅法概述

2、稅法的分類

3、稅收法律關(guān)系

(二) 國際稅法

1、國際稅法的概念及原則

2、稅收管轄權(quán)

3、國際重復(fù)征稅

4、國際避稅與反避稅

5、國際稅收協(xié)定

(三)中國稅制實(shí)務(wù)

1、增值稅基本理論及制度

2、消費(fèi)稅基本理論及制度

3、營業(yè)稅改征增值稅基本理論及制度

4、關(guān)稅基本理論及制度

4、車輛購置稅制度

6、企業(yè)所得稅基本理論及制度

7、個(gè)人所得稅基本理論及制度

8.財(cái)產(chǎn)行為稅制度基本理論及其制度。包括，財(cái)產(chǎn)行為稅的性質(zhì)、分類及其特點(diǎn);房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護(hù)建設(shè)稅;教育費(fèi)附加;印花稅;資源稅;土地增值稅;車船稅;契稅等的基本理論與制度。

(四)稅收前沿動(dòng)態(tài)與熱點(diǎn)分析

五、主要參考書目

譚光榮等主編：稅收學(xué)(第二版，書號：9787302448464)，清華大學(xué)出版社，2016年9月

曹越 譚光榮 曹燕萍：稅法(第二版，書號：9787300244181)，中國人民大學(xué)出版社，2017年7月

經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院

2017年9月12日